Haben Sie als Unternehmen eine betriebliche Altersversorgung als Pensionszusage erteilt? Wurde diese schon einmal auf „Herz und Nieren“ überprüft? Neben vielfältigen Vorteilen bergen Pensionszusagen gewisse Risiken – vor allem, wenn sie lange nicht überprüft und angepasst wurden.
Damit eine Pensionszusage von den Finanzbehörden steuerlich anerkannt wird, müssen vielfältige Kriterien erfüllt werden: Die Zusage muss klar und eindeutig formuliert, schriftlich fixiert und ernst gemeint sein. Weiter muss die Pensionszusage in der Zukunft noch erdienbar sein (bei beherrschenden GGF mindestens zehn Jahre) und darf nicht zu einer Überversorgung führen. Auch der Gesellschafterbeschluss ist zwingend erforderlich.
Eine Pensionszusage ist eines der besten Altersvorsorgemöglichkeiten. Doch leider stellen wir immer wieder fest, dass die einmal erteilte Pensionszusage‚ zu den Akten genommen wird und erst kurz vor Rentenbeginn wieder hervorgeholt wird. Dieses Vorgehen stelle ein echtes Risiko sowohl für die Firma als auch für den Versorgungsberechtigten bzw. GGF sowie für den steuerlichen Berater dar. Für die Anpassung – beispielsweise an eine geänderte Rechtsprechung oder den aktuellen Versorgungsbedarf ist es dann oft zu spät. Die regelmäßige Überprüfung ist daher das wichtigste für eine gesicherte Versorgung.
Nutzen Sie jetzt zum Jahresende unser Angebot im Rahmen der „Vorsorge-Betrieb“. Für lediglich 490,– € netto, erhalten Sie neben der Gutachtenerstellung unter anderem die inhaltliche Überprüfung der Pensionszusage zur Sicherstellung der steuerlichen Anerkennung. Darüber hinaus erhalten Sie wichtige Hinweise rund um den Insolvenzschutzes Ihrer Vorsorge. Eine „reine“ Verpfändung für den privatrechtlichen Insolvenzfall ist häufig nicht ausreichend.
Mit Brief und Siegel zum Stand der Pensionszusage wissen Firma und Inhaber, woran sie sind und können entsprechend reagieren. Sollten im Gutachten bzw. bei der Überprüfung Fehler übersehen werden, wird für den eventuellen steuerlichen Schaden selbstverständlich die Haftung übernommen.
Für weitere Fragen und/oder ein Gespräch vor Ort stehen wir Ihnen gern zur Verfügung.
